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              【善建金融·善建生活·學習分享】4月線上課堂——“融資租賃”行業歸屬探討<續>

              2022-05-07 作者:善建網

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              善建金融自綜合部搭建金融服務學習平臺,開啟了多形式,多類別主題內容學習。本期線下課堂繼續學習由隨州業務部牽頭發起的學習主題為:“融資租賃”行業歸屬探討。


              七、法律關系


              不同于一般的經濟合同,融資租賃合同是唯一的三方當事人、兩份合同的特殊法律關系,沒有買賣就沒有租賃,出租人以擁有物權為前提方與承租人簽訂融資租賃合同。目前我們國家針對融資租賃沒有立法,為此按照《國際融資租賃公約》的內容予以解讀。


              1988年5月由55個國家在加拿大渥太華召開的外交會議上通過的一項開放性多邊《國際融資租賃公約》之約定,融資租賃交易是出租人根據承租人提供的規格與供貨商訂立供應協議,依此協議,出租人將取得合乎承租人要求的工廠、資本貨物或其他設備(統稱“設備”);同時與承租人訂立租賃協議,依此協議,承租人以支付租金為條件,從出租人手中取得對設備的使用權。


              融資租賃特點在于:


              1、由承租人指定設備和選擇供貨商,并且該選定不依賴于出租人的技能和判斷;


              2、出租人訂立的設備購買協議與該設備的租賃協議相聯系,并且該供貨商知道該租賃協議已經或將要在出租人和承租人之間訂立;


              3、租賃協議規定的應付租金總額應特別考慮到攤提該設備的全部或大部分成本。


              出租人的基本權利義務主要包括


              1、出租人對設備的物權應能有效地對抗承租人的破產受托人和債權人,包括已經取得扣押或執行令狀的債權人。


              2、除公約或租賃協議另有規定外,出租人不應對承租人承擔設備方面的任何責任,除非承租人因依賴于出租人的技能和判斷或者因出租人干預其選擇供貨商或設備規格而使其受到損失。


              3、出租人不應依其出租方身份而對第三人承擔因設備所造成的死亡、人身傷害或財產損害的責任。


              4、出租人應保證承租人對設備的租賃占有將不受來自該設備上的所有權、物權、優先權、請求權和法院授權行為的干擾;但由于承租人自身行為或不行為引起的此類權利干擾,不在此限。



              八、金融屬性與貿易屬性辨析


              融資租賃作為一個產業鏈較長的行業,大體要經過“融資→購買→租賃→資產管理”四個主要環節才能夠算得上是一個完備而健全的租賃公司;“融資、資產管理”環節體現的是其金融屬性,其主要是圍繞著資金開展工作,其工作的鏈條較短、知識面相對不寬;“購買、租賃”環節體現的是貿易屬性,其主要是圍繞著租賃物開展工作,其工作的鏈條很長、知識面相對較寬。


              就如同產業革命一樣,交換規則確定和實現一直是經濟發展的引擎和助推器,資金的存在僅是對對價的實現和貿易的完成提供了可能,沒有具體實物貿易的存在,金融的作用也只能是空中樓閣和無源之水,而融資租賃的最主要作用就是實現大型設備中長期交易的實現,就是以租代售和以租代購,通過租賃公司實現供應商和承租人之間原本不可能實現的商品買賣交易的完成。

                  

              和傳統意義的租賃不同,融資租賃作為一種舶來品,是發達國家剩余產能輸出的一種商品貿易關系的創造,在海關稅則中將融資租賃視同一種貿易形式,這種交易模式重新劃分了供應商、出租人、承租人在租賃貿易中的責權利,以物權控制債權,通過分期還款方式和加大承租人(實際使用人)的違約成本,實現商品的交易順利完成。

                  

              人生而好逸惡勞,喜歡走捷徑,而融資租賃行業的業務模式和產業特點也為走捷徑之人提供了便利,大多數從業者僅是從事融資和資產管理(售后回租)業務,取頭用尾、斷章取義的過度使用其金融屬性,自身能力或者水平差強人意而放棄或者說畏懼“購買和租賃”(直接租賃)

              環節,混淆了視聽、搞亂了行業,使得大家對租賃行業的認知出現了偏差。一個行業、一個產業要真正的健康發展,其必須在國民經濟發展中具備他的功用,而且是長期功用,切實發揮融資租賃的貿易功能,切實起到搭建好買賣雙方橋梁的功用才是融資租賃行業基業常青的根本。


              九、融資租賃的行業監管


              融資租賃行業固然有很強的金融屬性,但其確實是一個比較特殊的行業,就如之前融資租賃行業分屬商務部和銀保監會管理一樣,商務部偏重于它的貿易屬性,銀保監會偏重于它的金融屬性。全融本質就是資金的融通,傳統金融業(包括銀行、證券、保險、信托等)的產品就是錢,主業就是經營貨幣;而融資租賃的主要經營產品是租賃標的物,伴隨著會出現需要貨幣資金來購買租賃標的物的行為,如果租賃物的載體不存在或只是形式存在(售后回租),只是為了解決承租人的資金問題,那就是金融業;如果租賃物的載體切實存在(直接租賃),是實實在在的物權出租,那就是傳統行業;這也就是直接租賃突出貿易屬性、售后回租視同金融服務業的原因所在。

                  

              作為融通貨幣的行業,并非所有的金融業都是全監管,監管與否的一個重要標準就是是否向不特定社會目標融入資金作為標志,金融業由于在向不特定社會目標融入資金,企業如出現問題,則一定會引起社會面的混亂和行業危機,一般行業的經營都是與特定對象發生的經濟行為,企業如出現問題,不會引起社會面的混亂和行業危機。融資租賃企業作為具有很強實業性質的行業,它的資金來源的主要渠道就是金融機構或特定對象,并未向社會公眾或不確定對象進行融資,若企業經營出現系統性風險,其向社會面的傳導到特定融資對象時就會有一定緩沖和化解,根本不會引致社會混亂和傷害大眾利益。


              如果融資租賃行業主要業務就是進行租賃物的出租,就是采取直接租賃方式,買賣和租賃的結合,融資的主要用途是用于出租人購買出租所需的標的物,承租人通過租賃方式解決生產所需設備的購買資金不足問題,其產業特性更趨同于傳統租賃,和傳統租賃最根本的區別就是出租期限不同,那么其行業監管就應趨向于傳統行業;如果融資租賃行業主要業務不是進行租賃物的出租,采取售后回租方式,雖然形式上存在租賃標的物買賣,但其實質就是解決承租人的資金需求,其產業特性更趨同于金融業,其行業監管就應趨向于金融監管。

               

              作為一種舶來品,四十多年來,融資租賃的行業歸屬一直是眾說紛紜,行業管控也是朝令夕改,行業一直沒有立法,即使在國外融資租賃的行業歸屬也是五花八門,不能立法的原因最核心有兩點:一是融資租賃是實業還是金融業界定不一,二是判例法和成文法的沖突在融資租賃行業最為突出,為融資租賃行業立法帶來了巨大的困難。相信在目前或者今后相當長的時間內,此問題的公案還會一直地爭論下去,雖然道阻且長,相信行則將至,只有行而不輟,未來一定可期,正如詩中所言:

                         

              橫看成嶺側成峰,遠近高低各不同。

              不識廬山真面目,只緣身在此山中。




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